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佳合会计师事务所对河南环保科技公司2020年第2季度废弃电器电子产品回收拆解处理情况进行审核

时间:2020-08-03 关键词:佳合会计师事务所对河南环保科技公司2020年第2季度废弃电器电子产品回收拆解处理情况进行审核

中隆集团旗下(河南省佳合会计师事务所有限公司)接受河南省固体废物和化学品技术管理中心的委托,对河南**环保科技公司申报的2020年第2季度废弃电器电子产品回收拆解处理情况进行审核。

该公司经营范围:环保技术开发与应用,固体废物回收处理及利用,环卫、环保设备研发及销售,水、气、渣污染治理,环评咨询服务,废旧电器回收拆解处理,废旧电子产品回收拆解处理,废旧电池的回收、拆解、处置及综合利用。

佳合对该项目的审核方式、审核程序、审核要点和工作规范

1、审核的工作形式

针对审核项目的特点,审核方式上采取对被审单位进行书面审查、视频审查及实地核查相结合的方式进行审计。

2、审核程序

1)审核废弃电器电子产品出入库记录表(季度、月度汇总表);

2)审核废弃电器电子产品出入库记录表(日报表、基础记录表);

3)审核废弃电器电子产品拆解处理作业记录报表、拆解产物出入库记录报表;

4)审核拆解产物销售凭证、处理证明;

5)视频录像和台账抽查对比审核;

6)每月去企业进行现场审核,季度集中审核形成工作记录表。

3、审核要点

重点核查废弃电器电子产品出入库记录表、拆解处理作业记录报表、拆解产物出入库记录报表、拆解产物销售凭证或处理证明、台账记录及对应视频录像的查看、整机拆解及关键点位包括审核去向的统一发票、合同、交接记录等,属于危险废物的,应具有转移联单等证明材料。

4、审核工作规范

1)审核工作遵循公开、公平、廉政、高效的原则;

2)审核人员熟悉《生产管理指南(2015年版)》和《审核指南(2019年版)》等文件及相关配套政策的要求;掌握审核方式、程序和要点等;

3)审核前了解掌握处理企业的基本情况及相关工作流程;

4)每次审核,审核人员不少于两人;

5)实地审核时,记录并保留相关工作资料备查。

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